Supervisión bancaria

Como supervisores son supervisores referidos bajo la supervisión financiera estatal , las actividades de los bancos y las instituciones de servicios financieros y los mercados financieros monitorean.

General

Otras ramas de la economía también están sujetas a supervisión, como gran parte de la economía por parte de la inspección comercial . La supervisión bancaria se considera una forma especial de supervisión comercial. La industria bancaria necesita en particular debido a sus conexiones internacionales ( comercio interbancario ), sus riesgos financieros bancarios típicos ( riesgo de crédito , riesgo de liquidación , riesgo de mercado ) y su importancia para la economía de una supervisión reguladora especial, se llama supervisión bancaria. Esto también se aplica a los seguros , que están sujetos a la supervisión del seguro .

En Alemania y sobre todo también a nivel internacional, la supervisión bancaria se caracteriza principalmente por el hecho de que está organizada como una autoridad estatal y está legalmente subordinada a las entidades de crédito a supervisar , es decir, como otras autoridades supervisoras pueden actuar a través de la gestión de la intervención . Al utilizar los instrumentos de supervisión con el propósito de controlar el comportamiento, se interviene periódicamente el ámbito protegido de los destinatarios supervisores, de modo que la supervisión bancaria representa una forma de gestión de la intervención.

Historia de la supervisión bancaria alemana

En Nuremberg, la primera autoridad de supervisión bancaria se estableció en el siglo XVII alrededor del Banco Público . La supervisión bancaria general en Alemania tuvo lugar con el cierre del Darmstädter und Nationalbank (Danatbank) en julio de 1931 como resultado de la crisis económica mundial de 1929 a 1932. En diciembre de 1934, la Ley de Crédito del Reich , precursora de la Ley de Crédito actual (KWG), entró en vigor . El KWG se ha modificado varias veces desde que entró en vigor en enero de 1962. Se complementó con disposiciones administrativas más precisas como el Principio I , el Principio II y el Principio III (todos en abril de 1962) y el Principio Ia (agosto de 1974). En enero de 1998 se amplió el Principio I para incluir los riesgos de precio de mercado ; desde enero de 2007, está en vigor la Ordenanza de Solvencia (SolvV) con sus cuotas de riesgo, que fueron adoptadas en enero de 2014 por la Ordenanza de Adecuación de Capital (CRR).

objetivos

Los principales objetivos de la supervisión bancaria se resumen en la Sección 6 del KWG . Son para contrarrestar la situación de mal crédito

  • poner en peligro la seguridad de los activos confiados a las instituciones,
  • perjudicar la correcta realización de las transacciones bancarias o
  • puede tener considerables desventajas para la economía en su conjunto.

El KWG proporciona a los institutos reglas que deben observar al establecer y administrar su negocio. Estas reglas están diseñadas para prevenir desarrollos indeseables que podrían interrumpir el buen funcionamiento del sistema bancario. El grado de supervisión de los bancos depende del tipo y alcance del negocio que realizan. En general, la autoridad supervisora ​​dirige su atención principal a asegurar que las instituciones tengan suficiente capital social y liquidez y que se implementen los mecanismos adecuados de control de riesgos.

La Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin) no interviene en la política corporativa de las instituciones de crédito como parte de su supervisión de solvencia . Los gerentes son los únicos responsables de esto. Sin embargo, las instituciones deben cumplir condiciones marco cualitativas y cuantitativas y están obligadas a revelar sus libros a la autoridad supervisora.

especies

Se hace una distinción entre supervisión macroprudencial y microprudencial . La supervisión macroprudencial identifica y predice riesgos para la estabilidad de todo el sistema financiero . Como macroprudencial controlar las actividades de los reguladores y los bancos centrales se refiere, que tienen como objetivo riesgos para el sistema financiero en su conjunto para identificar , a analizar a evaluar y mitigar . La atención se centra en los riesgos sistémicos . Las autoridades interesadas pueden comunicar advertencias de riesgos y desarrollos indeseables, indicar opciones de acción para evitar el peligro y, si es necesario, utilizar instrumentos de supervisión en el contexto de la gestión de la intervención. Con su mandato para tener un impacto en todo el sistema financiero y su estabilidad, la supervisión macroprudencial complementa microprudencial la supervisión de las entidades de crédito, compañías de seguros y otros actores en el sistema financiero. Con la entrada en vigor de la Ley de Estabilidad Financiera en enero de 2013, la vigilancia macroprudencial en Alemania recibió una base jurídica.

Herramientas de supervisión

En el marco de la supervisión microprudencial, el instrumento clásico de supervisión preventiva es el requisito de autorización para las entidades de crédito mediante la emisión de una licencia bancaria ( artículo 32 KWG ). La supervisión continua es la parte esencial de la supervisión bancaria, cuyo objetivo es garantizar el cumplimiento continuo de los requisitos de licencia y la ley de supervisión bancaria. Esto se logra principalmente a través de un completo sistema de informes . La autoridad de supervisión bancaria tiene la facultad de intervenir en la autonomía de las empresas supervisadas. Esto se puede hacer con el fin de evitar el peligro mediante advertencias escritas (en caso de quejas graves), multas ( Sección 56 (1) KWG), auditorías especiales ( Sección 44 (1) KWG, inspección de la cuenta de custodia según la Sección 29 (2) KWG), despido de la dirección ( artículo 36, párrafo 1, KWG), despido de gerentes ( artículo 36a KWG), cierre de locales comerciales ( moratoria ; artículo 46g, párrafo 1, KWG), prohibiciones de pago (artículo 46g, párrafo 1 No .2 KWG) hasta el retiro de la licencia bancaria ( Sección 35 KWG).

De conformidad con la Sección 6b (4) KWG, la autoridad de supervisión determina la frecuencia e intensidad de las revisiones, evaluaciones y posibles pruebas de resistencia supervisoras, teniendo en cuenta el tamaño , la relevancia sistémica y el tipo, alcance y complejidad del negocio de una entidad.

Enfoque de la supervisión

Aquí debe hacerse una distinción entre supervisión de puesta en marcha y supervisión operativa :

Supervisión de formación

Cualquiera que desee hacer operaciones bancarias en Alemania necesita un permiso por escrito de BaFin ( Sección 32 , Sección 33 KWG). Para hacer esto, se deben cumplir ciertos requisitos:

  • Al constituir un instituto, según el tipo de negocio que se busque, se debe acreditar un determinado capital social mínimo. Para los bancos negociadores de valores, por ejemplo, el capital inicial requerido es de al menos 730.000 euros y para las entidades de crédito que aceptan depósitos de al menos cinco millones de euros.
  • El instituto debe tener al menos dos directores ( principio de los cuatro ojos ). Estos deben ser técnicamente adecuados y fiables. En términos de idoneidad profesional, es importante que el interesado haya adquirido los conocimientos teóricos y la experiencia práctica suficientes para el nuevo puesto en su carrera profesional anterior. Los controles de fiabilidad BaFin también se basan estrictamente en el Federal Central y el Central Trade Register.
  • El fundador tiene que indicar quién tiene intereses importantes en el instituto planificado y en qué medida. Estas personas también deben ser confiables. Si no lo son, o por otras razones no cumplen con los requisitos en interés de una gestión bancaria sólida y prudente, BaFin puede denegar el permiso.
  • Además, la solicitud de permiso debe contener un plan de negocios viable que muestre el tipo de negocio planificado, la estructura organizativa y los procedimientos de control interno planificados. BaFin verifica si el solicitante está listo y es capaz de tomar las precauciones organizativas necesarias para poder llevar a cabo su negocio correctamente.
Supervisión operativa

La autoridad de supervisión bancaria supervisa continuamente a los institutos en su actividad operativa después de su creación. Estos incluyen en particular:

  • Las entidades de crédito deben proporcionar pruebas de fondos propios adecuados ( Sección 10 KWG). La cantidad mínima de capital que debe tener un banco depende de los riesgos que asume. Los riesgos de incumplimiento de un banco, por ejemplo, deben estar respaldados por capital social responsable de al menos el 8 por ciento de los activos ponderados por riesgo , es decir, sobre todo préstamos . En el curso de la supervisión continua, se monitorea si los institutos tienen fondos propios suficientes para los riesgos incurridos por los activos del balance y transacciones fuera del balance, por ejemplo, de cuentas por cobrar , valores , derivados o inversiones financieras . Dado que la Ordenanza de Solvencia (SolvV) entró en vigor el 1 de enero de 2007, además de los riesgos de incumplimiento y de mercado , los riesgos operativos también deben estar respaldados con capital social adecuado.
  • Además, la autoridad de supervisión bancaria verifica si la liquidez es suficiente, es decir, si las instituciones invierten sus fondos de tal manera que se garantice suficiente solvencia en todo momento ( Sección 11 KWG).
  • Como parte del proceso de revisión supervisora ​​( English Supervisory Review Process , SRP) también monitorea el BaFin también aquellos riesgos que no son inferiores al CRR por capital. Los elementos centrales del SRP son el establecimiento de sistemas adecuados de gestión de riesgos y su seguimiento por parte de la autoridad supervisora. Las instituciones deben establecer lo que se conoce como el Proceso de Evaluación de la Adecuación del Capital Interno (ICAAP), que asegura que tienen suficiente capital interno para cubrir todos los riesgos importantes. Además, deben existir procesos de gestión, control y control adecuados ( Acuerdos de gobernanza robusta en inglés ). La organización de una entidad de crédito debe diseñarse adecuadamente de acuerdo con el tipo y alcance del negocio realizado para poder cumplir con MaRisk . A medida que las transacciones bancarias se vuelven cada vez más complejas, las instituciones deben tomar las precauciones adecuadas para administrar y monitorear sus diversos riesgos. Por lo tanto, es una tarea importante para BaFin verificar si los propios sistemas de control y gestión de riesgos del banco pueden hacer esto.
  • Además de los estados financieros anuales, las principales fuentes de información para la supervisión bancaria incluyen los informes de auditoría que los auditores o asociaciones de auditores preparan como parte de la auditoría anual. Además, los institutos deben presentar informes mensuales de forma rotatoria, mostrando las partidas de balance y riesgo más importantes y sus cambios. Además, los institutos deben informar cambios importantes, por ejemplo, pérdidas de balance o cambios en la administración, en la red de sucursales nacionales y extranjeras o en el caso de participaciones del 10 por ciento o más. También es necesario informar sobre los préstamos importantes, los préstamos corporativos y los préstamos millonarios. Además, BaFin puede obtener una visión más detallada de la situación económica de un banco mediante auditorías especiales in situ. BaFin puede registrar estos exámenes, pero no está obligado a hacerlo.

control

La supervisión bancaria detectivesca y preventiva se basa en una gran cantidad de leyes y ordenanzas que se aplican a la relación entre las instituciones de crédito y la supervisión bancaria. En lugar de muchas, la Ley Bundesbank (BBankG), la Ley Bancaria (KWG), la Ordenanza de adecuación de capital (CRR), la Ley de negociación de valores (WpHG), la Ordenanza sobre grandes préstamos y millones de préstamos (GroMiKV) o los requisitos mínimos para la gestión de riesgos (BA) debe mencionarse en particular (MaRisk).

Estas reglas, algunas de las cuales son muy complejas (por ejemplo, el CRR), especifican en detalle cómo y dentro de qué límites se pueden realizar transacciones bancarias riesgosas . Las obligaciones de información y notificación a menudo mensuales al BaFin o al Bundesbank (extractos mensuales según § 25 KWG o § 18 BBankG) codificadas aquí les proporcionan una imagen precisa y actualizada de la situación financiera de las instituciones de crédito. El principal objetivo es garantizar un sistema financiero alemán funcional, estable e íntegro ( capacidad de asumir riesgos ). Los clientes bancarios, los asegurados y los inversores deben poder confiar en el sistema financiero.

Especial importancia preventiva de la Información Financiera y CoRep las disposiciones de crisis de § 46a KWG, el deber de la insolvencia de § 46b KWG, pruebas de resistencia o moratoria bancaria y prohibición de pago por amenazas graves a la economía por parte del Gobierno Federal a § 47 KWG. También existe una garantía de depósito legal para proteger a los clientes de la quiebra . Desde 2010, ha cubierto depósitos hasta EUR 100.000 y pasivos por transacciones de valores hasta el 90%, pero un máximo de EUR 20.000. Además, sin embargo, también hay instituciones de seguridad del sector privado de las asociaciones bancarias que brindan protección mucho más allá de lo prescrito legalmente.

División de tareas

Supervisión bancaria de acciones de BaFin y Deutsche Bundesbank . La cooperación está regulada en la Sección 7 del KWG. Como parte de la supervisión continua, el Deutsche Bundesbank evalúa los informes y los informes que las instituciones deben presentar periódicamente, entre otras cosas, y verifica si los procedimientos de gestión de riesgos y la adecuación del capital de las instituciones son los adecuados. En coordinación con el Deutsche Bundesbank, BaFin ha emitido una directriz para la implementación y garantía de calidad del seguimiento continuo de las instituciones de crédito y servicios financieros por parte del Deutsche Bundesbank (directriz de supervisión).

crítica

A nivel mundial, la autoridad de supervisión bancaria realiza predominantemente un control detectivesco, la prevención real rara vez ocurre para evitar crisis bancarias o quiebras bancarias . Se verifican las transacciones bancarias completadas o se analizan los estados financieros anuales y se evalúan los datos históricos de la empresa . De esto, no se pueden deducir desarrollos comerciales indeseables ( riesgo de clúster ) o violaciones de las regulaciones ( uso de información privilegiada ) o solo con dificultad. Las cuentas falsificadas , el fraude o el abuso de confianza son difíciles de detectar, por lo que incluso los auditores a menudo no reconocieron estos delitos contra la propiedad . No era raro que la autoridad de supervisión bancaria no detectara las deficiencias o las detectara demasiado tarde. En Herstatt-Bank (junio de 1974), Wirecard (junio de 2020) o Greensill Bank (marzo de 2021) , por ejemplo, se suponía que las cuentas falsificadas ocultaban las crisis corporativas existentes . La falsificación del balance en el Herstatt Bank fue tan perfecta que incluso una auditoría especial ordenada por la Superintendencia Bancaria Federal en febrero de 1974 no pudo encontrar señales perturbadoras. El regulador bancario estadounidense falló cuando el fondo de cobertura Long-Term Capital Management , que fue liquidado en enero de 2000, quebró .

Responsabilidad de supervisión bancaria

De acuerdo con la Sección 4 (4) de la Ley de Supervisión de Servicios Financieros (FinDAG), BaFin solo desempeña sus funciones y poderes en el interés público . En relación con la Sección 6 (2) del KWG, esta regulación supraindividual sugiere que la supervisión bancaria tiene como objetivo principal asegurar la funcionalidad del sistema de servicios financieros y de crédito. Por lo tanto, los clientes bancarios (como inversores o prestatarios ) no pueden obligar a BaFin a emprender acciones legales contra una institución de crédito supervisada porque no existe una base legal bajo la Sección 42 (2) VwGO debido a la Sección 4 (4) FinDAG. Según la sentencia citada, la norma del artículo 4 (4) del FinDAG ya expresa por sí misma que los derechos subjetivos de las personas no existen en la medida en que tengan por objeto intervenir o no actuar y el interesado no esté atendiendo directamente sus derechos. medida de intervención de BaFin. En esencia, con una adecuada supervisión, también se protegen los intereses de los clientes de estas empresas, "sin tener que otorgarles un derecho subjetivo propio al respecto o solo tener que otorgarles reclamaciones de responsabilidad secundaria por incumplimiento de la supervisión". Si, de acuerdo con la sentencia BGH, el BaFin no toma las medidas de supervisión requeridas o las toma demasiado tarde y los clientes del banco sufren daños como resultado, esto no da lugar a la obligación de pagar los daños de acuerdo con los principios de responsabilidad estatal en virtud de la Comunidad. la ley o los principios de responsabilidad oficial . En su citada sentencia de octubre de 2004, el TJCE, a su vez, decidió en el caso del BVH-Bank (Bank für Vermögensanlagen und Handel AG, Düsseldorf), que se había declarado insolvente en noviembre de 1997, que el cliente sólo tiene derecho a la monto de compensación de la garantía de depósito , pero no reclamaciones de responsabilidad contra la Supervisión Bancaria.

Demarcación

Los términos supervisión bancaria y regulación bancaria no siempre están claramente separados entre sí y, a veces, se utilizan como sinónimos. La regulación bancaria significa el establecimiento de reglas generales a través de normas legales , mientras que la supervisión bancaria significa el cumplimiento de estas normas.

Internacional

La Autoridad Bancaria Europea (ABE), como parte del Sistema Europeo de Supervisión Financiera, es responsable del desarrollo de las normas europeas de supervisión, que luego deberían formar el marco para las autoridades supervisoras nacionales que continúan siendo las principales responsables. Además de los respectivos bancos centrales nacionales del Eurosistema , las autoridades de supervisión específicas suelen estar activas para la supervisión bancaria.

En Austria, esto incluye la Autoridad del Mercado Financiero (FMA). La supervisión bancaria austriaca incluye el desempeño de los deberes y poderes oficiales establecidos en la Ley Bancaria (BWG), Sparkassengesetz (SpG), Bausparkassengesetz (BSpG), la Ordenanza de Introducción a la Ley de Bancos Hipotecarios y la Ley Pfandbrief, la Ley de Bancos Hipotecarios , la Ley Pfandbrief y la Ley de protección de derechos, los propietarios de Pfandbriefe están regulados en la Ley de bonos bancarios, la Ley de depósito, la Ley de dinero electrónico y las ordenanzas asociadas y se asignan a la FMA.

Todos los bancos que operan en Suiza requieren una licencia de la Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero Suizo FINMA. FINMA, que es miembro del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea , regula y monitorea todos los bancos en Suiza de acuerdo con los estándares del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Estas normas se relacionan no solo con los recursos propios y de capital adecuados de los bancos, sino también con las reglas de precaución y comportamiento que deben observarse. Como medida de seguridad adicional, la ley suiza define requisitos de capital aún más altos que el Acuerdo de Capital de Basilea . El tipo, alcance y responsabilidad institucional de la supervisión bancaria difieren de un país a otro, aunque existe una creciente coordinación internacional ( Basilea I , Basilea II , Basilea III ).

En Francia , el regulador bancario nacional se llama Autorité des marchés financiers .

Desde noviembre de 2014, el Banco Central Europeo (BCE), con sede en Fráncfort del Meno, ha asumido la supervisión directa de los grandes bancos de los países de la zona euro con activos totales de más de 30.000 millones de euros o el 20 por ciento de la producción económica de un país. . Por tanto, el BCE sustituyó a las autoridades nacionales de supervisión anteriormente competentes.

En Gran Bretaña , la antigua Autoridad de Servicios Financieros ha sido reemplazada por las autoridades sucesoras, la Autoridad de Regulación Prudencial (PRA) y la Autoridad de Conducta Financiera (FCA). Ambas autoridades están subordinadas al Banco de Inglaterra . En Chipre , la Comisión de Bolsa y Valores de Chipre es el regulador bancario.

Ver también

literatura

  • Thomas Hartmann-Wendels et al: Cómo funciona la supervisión bancaria en el contexto de la crisis del mercado financiero. Opinión de expertos del Instituto de Economía Alemán en nombre del Ministerio Federal de Finanzas , febrero de 2009 ( iwkoeln.de ).
  • Ross M. Robertson: El Contralor y la Supervisión Bancaria: Una Evaluación Histórica. Oficina del Contralor de Moneda, 1968.
  • Gerd Waschbusch: supervisión bancaria. Supervisión de instituciones de crédito e instituciones de servicios financieros bajo la Ley de Crédito. Oldenbourg Verlag, Múnich 2000, ISBN 978-3-486-25506-5 .
  • Simon G. Grieser, Manfred Heemann (Ed.): Supervisión bancaria después de la crisis del mercado financiero. Escuela de Frankfurt Verlag, Frankfurt 2011, ISBN 978-3-940913-25-8 .
  • Hartmut Bieg, Gregor Krämer, Gerd Waschbusch: Supervisión bancaria en teoría y práctica. 4a edición, Frankfurt-School-Verlag, Frankfurt 2011, ISBN 978-3-940913-43-2 .
  • Natalia Kohtamäki: La reforma de la supervisión bancaria en la Unión Europea. Mohr Siebeck, Tubinga 2012, ISBN 978-3-16-151791-4 .

enlaces web

Evidencia individual

  1. Lars Brocker, Supervisión bancaria. En: Peter Derlede, Kai-Oliver Knops, Heinz Georg Bamberger (eds.): Manual de derecho bancario alemán y europeo. 2009, Sección 65 marginal número 1.
  2. Jan Hecker: Supervisión económica que optimiza el mercado. 2007, pág.16 ( google.de ).
  3. Alexander Thiele: Supervisión financiera: el estado y los mercados financieros. 2014, pág.462 y sig.
  4. ^ Markus A. Denzel: El Banco Público de Nuremberg, sus comerciantes y sus transacciones de pago (1621-1827). Stuttgart, 2012, pág.90.
  5. BaFin sobre supervisión bancaria
  6. Erol Gören: El mecanismo de supervisión uniforme en el Banco Central Europeo. 2019, pág.65 ( google.de ).
  7. Martina Almhofer: La responsabilidad del Banco Central Europeo por la supervisión bancaria ilegal. 2018, pág.41 ( google.de ).
  8. Desde enero de 2014, la Ordenanza de Adecuación de Capital (CRR) ha adoptado este reglamento.
  9. BaFin ( Memento de la original, del 2 de abril de 2009 en el Archivo de Internet ) Información: El archivo de enlace se inserta de forma automática y sin embargo no ha sido comprobado. Verifique el enlace original y de archivo de acuerdo con las instrucciones y luego elimine este aviso. . @ 1@ 2Plantilla: Webachiv / IABot / www.bafin.de
  10. DIIR - Instituto Alemán de Auditoría Interna e. V. (Ed.): Uso de la experiencia. Asegurar el futuro , 2008, p. 49 y siguientes ( Google.de ).
  11. Georg M. Hafner (Ed.), Die Scandale der Republik , 1990, p. 135
  12. ^ VG Frankfurt / Main, decisión del 28 de marzo de 2011, Az.: 9 K 566 / 10.F = NJW 2011, 2747
  13. BGH , sentencia del 20 de enero de 2005, Az.: III ZR 48/01 = BGHZ 162, 49 con referencia al TJCE , sentencia del 12 de octubre de 2004, Az.: Rs. C - 222/02 = NJW 2004, 3479
  14. ^ Charles Albert Eric Goodhart: Regulación financiera. 1998, pág. Xvii.